SARLAFT

La implantación y funcionamiento del Sistema de Administración del Riesgo para el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT), permite que las entidades vigiladas puedan prevenir el riesgo de efectuar operaciones con activos provenientes de las actividades que se encuentran relacionadas con el lavado de activos y la financiación del terrorismo.

El Sistema de Administración del Riesgo para el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT) es el procedimiento adoptado para promover la cultura de administración del riesgo y prevenir la realización de delitos asociados al lavado de los activos y financiación del terrorismo. Es necesario realizar un reporte de operaciones sospechosas e inusuales enviadas a la unidad de información y el análisis financiero. El SARLAFT se compone de dos fases: la primera corresponde a la prevención del riesgo y se concentra en impedir que se introduzcan al sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos y la financiación del terrorismo.

 

 

La segunda corresponde al control de detección y reportar las operaciones que se pretenden realizar o se hayan llevado a cabo con la apariencia legal a actividades vinculadas al lavado de activos y financiación del terrorismo.

¿Qué es el lavado de activos?

El lavado de activos, según el artículo 323 del Código Penal Colombianos, es una conducta que implica adquirir, resguardar, invertir, transportar, transformar, almacenar, conservar, custodiar y almacenar bienes que tengan un origen indirecto o directo de actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de menores y administración de recursos relacionados con las actividades terroristas, etc.

¿Qué es financiación del terrorismo?

Según el artículo 16 de la ley 1121 de 2006, es la conducta que busca destinar bienes o recursos de origen ilícito o lícito para financiar actividades terroristas. La ley modifica el artículo 345 de ley 599 del 2000:

• El que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos o realice cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga económicamente a grupos de delincuencia organizada, grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes o grupos terroristas nacionales o extranjeros o a terroristas nacionales o extranjeros, o a la actividades terroristas.

El SARLAFT reportan las operaciones detectadas como inusuales o sospechosas, dicha información tiene que ser informada de manera oportuna y eficientemente a la unidad de información y análisis financiero (UIAF), dentro del término establecido por la ley. La entidad del estado se encarga de la reglamentación, examen y concentración de los datos que se relacionan con el lavado de activos.

La UIAF, como órgano administrativo del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, también se encargará de la recepción y análisis de reportes de operaciones sospechosas de los sectores financiero y juegos de azar según el decreto 1964 de 1998.

¿Quiénes están obligados a reportar información?

Debe tener en cuenta que, según la resolución 101 de 2013 de la UIAF, todas las personas naturales, sociedades, comerciales y empresas unipersonales dedicadas de forma profesional en el territorio nacional a la compraventa y mediante la consignación, de vehículos automotores nuevos y utilizados, se encuentran obligadas a enviar información a la entidad.

Conforme con la resolución 363 de 2008 de la UIAF, se encuentran obligadas las organizaciones exportadoras e importadoras de oro, casas fundidoras y sociedades de comercialización internacional que practican, como parte de su actividad económica, la comercialización, importación o exportación de oro.

En el mismo sentido, y según el decreto 2669 de 2012, tiene que reportar información de quienes lleven a cabo las actividades según la concordancia con el artículo 8 de la Ley 1231 de 2008.

La implantación del SARLAFT por parte de los obligados les permite prevenir los riesgos derivados del lavado de activos y financiación del terrorismo que podrían afectar de forma negativa a las compañías. Los riesgos derivados en la circular básica jurídica parte 1 titulo 4 capítulos 4 son:

1.6 Riesgos asociados al lavado de activos y la financiación del terrorismo: son los riesgos mediante los cuales se materializa el riesgo de lavado de activos y la financiación del terrorismo.

• Riesgo en la reputación: la posibilidad de pérdida que tiene una organización por desprestigio.
• Riesgo legal: es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada u obligada a indemnizar los daños como resultado del incumplimiento y obligaciones contractuales.
• Riesgo operativo: es la posibilidad de incurrir en pérdidas por definicioncitas, fallas o ineducaciones, en los recursos humanos, procesos, tecnología, infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.
• Riesgo de contagio: es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente, por una acción o experiencia.

1.7 Riesgo inherente: es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles.

1.8 Riesgo residual o neto: es el nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles.

ISOTools Excellence

ISOTools Excellence facilita la gestión de Sistema de Administración del Riesgo para el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT) gracias a que incorpora una potente funcionalidad que permite automatizar los procesos de registro de indicadores, gestión documental, así como el control de procesos, entre otras, contribuyendo a crear un comunicación fluida para lograr así que el rendimiento organizativo se vea optimizado.